Faktoring - co to jest ?

Faktoring • Faktoring - to usługa polegająca na nabywaniu wierzytelności z tytułu dostaw produk-tów lub usług, przez wyspecjalizowaną instytucję faktoringową oraz na świadczeniu przez nią usług dodatkowych. • Podmiotami umowy faktoringowej są : - faktorant - jako dostawca towarów bądź usług, uprawnionych do otrzymania świadczenia pieniężnego z tytułu dostawy lub usługi; przysługuje mu wierzytelność w stosunku do dłużnika (odbiorcy towarów lub usług), którą to wierzytelność sprzedaje wyspecjalizowanej instytucji czyli faktorowi, - dłużnik - będący odbiorcą towarów bądź usług, zobowiązany z tytułu nabytych towarów bądź usług do uiszczenia wierzycielowi (faktorowi) świadczenia pienięż-nego oraz - faktor - to znaczy wyspecjalizowany podmiot finansowy (bank, spółka faktorin-gowa, indywidualni przedsiębiorcy), nabywający wierzytelności przysługujące faktorantom (przedsiębiorcom) wobec ich dłużników oraz świadczący dodatkowe usługi na rzecz faktoranta. • Występują więc trzy podmioty faktoringu, ale umowa zawarta jest pomiędzy dwiema stronami : faktorantem i faktorem. Dłużnik praktycznie nie ma wpływu na dojście do skutku faktoringu, ale jego sytuacja nie może się pogorszyć na skutek cesji wierzytel-ności (art. 509 Kodeksu Cywilnego). • Prócz funkcji finansowania wierzyciela przedmiotem faktoringu mogą być następujące usługi dodatkowe : - windykacja należności, - okresowe badanie sytuacji ekonomiczno – finansowej dłużnika, - udzielanie kredytów i pożyczek, - prowadzenie rozliczeń transakcji pomiędzy faktorantem a dłużnikiem, • Faktoring jest znakomitym rozwiązaniem dla przedsiębiorstw małych i średnich. • Podstawową zaletą faktoringu jest jego funkcja finansowa : otrzymywanie środków pieniężnych po przedstawieniu wcześniej wierzytelności do wykupu. Do innych zalet faktoringu należą : - prosta procedura załatwiania formalności, co zdecydowanie skraca czas oczeki-wania na środki pieniężne, - możliwość częściowego przeniesienia ryzyka wypłacalności dłużnika na faktora, - pośrednictwo trzeciego podmiotu (faktora) między kontrahentami wpływa mobili-zująco na terminowość wzajemnych rozliczeń, - możliwość korzystania z doświadczeń faktora w dziedzinie skutecznego ściągania należności, - świadczenie innych usług dodatkowych w ramach umowy faktoringowej, - możliwość uzyskania u faktora dodatkowych pożyczek i kredytów związanych z faktoringiem, - zmniejszenie w przedsiębiorstwie kosztów administracyjnych związanych ze ścią-ganiem należności (konieczność odzyskiwania należności uniemożliwiała pracow-nikom wykonywanie innych prac). • Wady : - w niektórych przypadkach pośrednictwo faktora między kontrahentami prowadzi do zerwania kontaktów handlowych, - możliwość uzależnienia faktoranta od faktora, - w większości przypadków koszt faktoringu jest wyższy od kosztu kredytu banko-wego. • Wyróżniamy następujące formy organizacji faktoringu : - faktoring właściwy (pełny) - polega na definitywnym przeniesieniu wierzytelności przez przedsiębiorstwo (faktoranta) na faktora wraz z przejęciem pełnego ryzyka wypłacalności dłużnika (art. 516 Kodeksu Cywilnego), - faktoring niewłaściwy (niepełny) - jest to sprzedaż wierzytelności przez faktoranta faktorowi bez przejmowania przez faktora ryzyka wypłacalności dłużnika, co w praktyce oznacza, że jeżeli dłużnik nie dokonał płatności, to dokona jej za niego faktorant, - faktoring mieszany - łączy w sobie cechy faktoringu właściwego i niewłaściwego, a mianowicie faktor przyjmuje ryzyko wypłacalności dłużnika jedynie do określo-nej wysokości. Jeśli zadłużenie będzie wyższe, to ryzyko wypłacalności powyżej określonej w umowie kwoty faktor przeleje z powrotem na faktoranta. • Koszty faktoringu są ściśle związane z warunkami umowy faktoringu i z usługami świadczącymi przez faktora. Na koszty te składają się : 1. należność faktora z tytułu administrowania wierzytelnością, 2. należność za przyjęcie ryzyka niewypłacalności dłużnika, 3. odsetki w przypadku zaliczkowania należności, 4. należność do czynności przygotowawcze przed zawarciem umowy faktoringu, a więc za zbadanie wiarygodności kredytowej faktoranta i dłużników oraz przygoto-wanie umowy.